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Toujours plus de personnes songent à acheter une maison ou un appartement. Tant que les taux hypothécaires restent aussi bas, elles paient moins pour leurs propres quatre murs qu’en location. Et en planifiant le financement, il est même possible d’économiser encore davantage.
L’amortissement indirect est en général réalisé par l’intermédiaire d’une assurance vie (3ème pilier) . Le remboursement est donc nul pendant la durée de l’assurance, tandis que la dette reste au même niveau, tout comme les intérêts.
A l’échéance de l’assurance, le capital assuré permet de rembourser le prêt. Un impôt sur la prestation en capital est alors perçu.
Autres avantages de l’amortissement indirect :
Pendant toute la durée du contrat d’assurance, donc pendant la durée du prêt, l’emprunteur est au bénéfice d’une couverture en cas de décès. Dès lors, sa famille n’aura pas à subir les conséquences financières que pourrait entraîner son décès. De plus, les intérêts comptabilisés sur les primes d’assurance ne sont pas soumis à l’impôt sur le revenu, ni à l’impôt anticipé.
Cela dit, un facteur de coûts important peut parfois freiner l’enthousiasme: l’amortissement de l’hypothèque de second rang, si vous devez avoir recours à un financement extérieur pour plus de 65% du prix d’achat de la maison ou de l’appartement.
L’hypothèque de second rang doit être amortie.
Lorsque vous achetez un logement, vous devez en règle générale disposer de 20% du prix d’achat en capital propre. Dans le cadre d’une hypothèque de premier rang vous recevez jusqu’à 65% du prix. Si vous avez besoin de plus, vous devez prendre une hypothèque de second rang. En raison du risque de perte accru, vous payez un taux d’intérêt supérieur pour cette dernière. En outre, contrairement à l’hypothèque de premier rang, celle de second rang) doit être amortie, c’est-à-dire remboursée, en général dans un délai de 15 ans ou avant vos 65 ans.
Economiser des impôts tout en assurant les risques.
Vous pouvez rembourser directement l’hypothèque de second rang et ainsi réduire votre dette d’année en année, ou l’amortir indirectement. Vous versez alors par an l’équivalent du montant annuel d’amortissement de votre hypothèque de second rang sous forme de prime sur votre pilier 3a, ce qui vous permettra de payer en une fois l’hypothèque de second rang avec le capital épargné, lorsqu’elle sera arrivée à échéance. Cela a de nombreux avantages pour vous:
- Jusqu’au remboursement de l’hypothèque de second rang, vous pouvez déduire de votre revenu imposable les intérêts hypothécaires sur l’ensemble du montant.
- Vous pouvez déduire de votre revenu imposable l’intégralité de la dette hypothécaire jusqu’au remboursement de la 2e hypothèque.
- Vous pouvez aussi déduire de votre revenu imposable les versements sur le pilier 3a.
- Les fonds de prévoyance seront imposés à un taux préférentiel lors du paiement.
- En outre, votre police d’amortissement vous permet de couvrir les risques de décès et d’incapacité de gain.
Exemple:
Monsieur Zumbrunn économise plus de 20 000 francs
Grâce à l’amortissement indirect, vous pouvez faire de très belles économies, comme le montre l’exemple de Peter Zumbrunn. Agé de 40 ans, il est marié, vit à Berne et paie ses impôts sur un revenu de 105 000 francs. Il a acheté un appartement sous le régime de la copropriété pour 600 000 francs et a besoin de 480 000 francs de fonds étrangers pour réaliser son rêve.
| Prix d’achat | 600’000 CHF |
| Fond propre | 120’000 CHF |
| Fonds étrangers | 480’000 CHF |
| Hypothèque de premier rang (65%) | 390’000 CHF |
| Hypothèque de second rang (15%) | 90’000 CHF |
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Amortissement direct en 20 ans – Montant annuel à rembourser : 4 500 francs
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Amortissement indirect en 20 ans – Prime annuelle pour le pilier 3a : 4 368 francs
Bénéfices de l’amortissement indirect sur 20 ans par rapport à l’amortissement direct sur la même durée
Il s’agit d’un exemple de calcul. Si vous souhaitez savoir combien vous pouvez économiser, il est préférable de contacter un de nos conseiller financier
